Insolvenzen und Steuern

Das Praxis-Handbuch zur Besteuerung von Unternehmen in der Insolvenz.

Die Bewältigung der Fragestellungen rund um das Insolvenzsteuerrecht wird von Jahr zu Jahr komplexer und erfordert fachübergreifende insolvenz- und steuerrechtliche Kenntnisse. Die Neuauflage des bewährten „Insolvenz-Klassikers“ zeigt Insolvenzverwaltern, Rechtsanwälten und Steuerberatern, aber auch Mitarbeitern der Finanzverwaltung sofort umsetzbare Lösungsansätze für den rechtssicheren Umgang mit praxisrelevanten Fragen auf.

Die systematische Aufbereitung, eine klare Sprache und die zahlreichen Beispiele machen das bekannte Handbuch zu einem idealen Begleiter für die tägliche Praxis. Selbst schwierige Detailfragen und die sich aus der engen Verflechtung von Zivil- und Steuerrecht ergebenden Spezialprobleme lassen sich so kompetent und rechtssicher lösen.

Aktuelle Schwerpunkte der 14. Auflage:

• Änderungen zum 1.1.2024 u.a. durch das Wachstumschancengesetz.
• Reformen des Insolvenzrechts der letzten Jahre.
• Europäische Aspekte von Sanierung und Insolvenz, insbesondere die Restrukturierungs- und Harmonisierungsrichtlinie.
• Warn- und Hinweispflichten der Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und Rechtsanwälte bei der Erstellung von Jahresabschlüssen.
• Aufteilung der Einkommensteuer in der Insolvenz (§§ 38, 55 InsO etc.).
• Besteuerung von Einzelunternehmen mit Restschuldbefreiung und Betriebsaufgabe.
• Besteuerung von Personengesellschaften in der Krise und Insolvenz nach dem MoPeG zum 1.1.2024.
• Besteuerung von Kapitalgesellschaften in der Krise und Insolvenz (§ 11 KStG).
• Besteuerung von Sanierungserträgen und typischen Sanierungsmaßnahmen.
• Besteuerungsfolgen im Rahmen des § 55 Abs. 4 InsO n.F.
• Umfassende Darstellung und Bewertung der aktuellen umsatzsteuerlichen Fragestellungen rund um die Insolvenz.

Inhaltsverzeichnis:

I. Allgemeiner Teil.

• A. Überblick über das Regelinsolvenzverfahren.
• B. Das Besteuerungs- und Erhebungsverfahren in der Insolvenz.
• C. Durchsetzung von Steuerforderungen.
• D. Rechnungslegungspflichten in der Insolvenz.
• E. Die Befreiung des Schuldners von seinen Verbindlichkeiten.
• F. Haftungsinanspruchnahme.

II. Die Behandlung der einzelnen Steuerarten und Erhebungsformen.

• A. Einkommensteuer.
• B. Körperschaftsteuer.
• C. Gewerbesteuer.
• D. Umsatzsteuer.
• E. Sonstige Steuern und Nebenformen.
• F. Aspekte aus Sicht des Insolvenzverwalters.

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